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①低稅率及減計(jì)收入優(yōu)惠政策。如對符合條件的小型微利企業(yè)實(shí)行20%的優(yōu)惠稅率。

②產(chǎn)業(yè)投資的稅收優(yōu)惠。如對國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收所得稅。

③就業(yè)安置的優(yōu)惠政策。企業(yè)安置殘疾人員就業(yè)所發(fā)的工資加計(jì)100%扣除，安置特定人員(如下崗、待業(yè)、專業(yè)人員等)就業(yè)支付的工資也給予一定的加計(jì)扣除。企業(yè)只要錄用下崗員工、殘疾人士等都可享受加計(jì)扣除的稅收優(yōu)惠。

2 、合理利用企業(yè)的組織形式開展稅務(wù)籌劃

企業(yè)采取何種組織形式需要考慮的因素主要包括：分支機(jī)構(gòu)盈利虧損、分支機(jī)構(gòu)是不是享有優(yōu)惠稅率等。

①預(yù)計(jì)適用優(yōu)惠稅率的分支機(jī)構(gòu)盈利，選擇子公司形式，單獨(dú)納稅。

②預(yù)計(jì)不享有優(yōu)惠稅率的分支機(jī)構(gòu)盈利，則用分公司形式，匯總納稅，以彌補(bǔ)總公司或其他分公司的虧損；就算下屬公司都有盈利，此時(shí)匯總納稅雖起不到節(jié)稅作用，但能節(jié)省企業(yè)的辦稅成本，提升管理效益。

③預(yù)計(jì)不享有優(yōu)惠稅率的分支機(jī)構(gòu)會虧，則用分公司形式，匯總納稅，可以用其他分公司或總公司利潤彌補(bǔ)虧損。

④預(yù)計(jì)享有優(yōu)惠稅率的分支機(jī)構(gòu)會虧，可先深入分析下分支機(jī)構(gòu)有沒有轉(zhuǎn)虧為盈的能力，若短期內(nèi)可以扭虧宜采用子公司形式，不然就選用分公司形式。總的來講，若下屬公司所在地征稅率較低，就可設(shè)立子公司，以享受低稅率。

3 、利用折舊方法開展稅務(wù)籌劃

最常用的折舊方法有直線法、工作量法、年數(shù)總和法等。不同的折舊方法計(jì)算出來的折舊額在量上是不一樣的，分?jǐn)偢髌诘某杀疽膊煌?，所需繳納的所得稅稅款也不相同。

4、利用費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的選擇開展稅務(wù)籌劃

費(fèi)用列支是應(yīng)納稅所得額的遞減因素。在法律允許的范圍內(nèi)，應(yīng)盡量的列出當(dāng)期費(fèi)用，減少應(yīng)繳納的所得稅，合法遞延納稅時(shí)間來獲得稅收利益。

5、利用存貨計(jì)價(jià)方法開展稅務(wù)籌劃

存貨是確定構(gòu)成主營業(yè)務(wù)成本計(jì)算的關(guān)鍵內(nèi)容，對生產(chǎn)成本、公司盈利及所得稅都有很大的影響。企業(yè)所得稅法允許企業(yè)采用先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法或者個(gè)別計(jì)價(jià)法確定發(fā)出存貨的實(shí)際成本，但不允許采用后進(jìn)先出法。

6、利用在稅收洼地注冊個(gè)人獨(dú)資企業(yè)

個(gè)獨(dú)具有很多繳稅優(yōu)勢，如一般企業(yè)要交25%的企業(yè)所得稅，個(gè)獨(dú)卻不用交，個(gè)獨(dú)享受小規(guī)模納稅人3萬內(nèi)增值稅免增值稅，其次再利用稅收優(yōu)惠政策，能核定征收，大幅度降低稅負(fù)。

7、合同作廢也要記得納稅

8、將個(gè)人專利以技術(shù)入股的形式投入公司使用

9、發(fā)票丟失，及時(shí)補(bǔ)救，仍能報(bào)銷和入賬

10、混合銷售要依法而簽，分別計(jì)稅

11、沒有生意也要進(jìn)行零申報(bào)

12、增值稅稅率只與行業(yè)有關(guān)，與進(jìn)項(xiàng)稅的稅率無關(guān)。